杭州抖店美工 *ST嘉寓（300117）2024年中报简析：亏损收窄，三费占比上升明显

据证券之星公开数据整理，近期*ST嘉寓（300117）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入2.7亿元，同比下降61.07%，归母净利润-1.65亿元，同比上升8.1%。按单季度数据看，第二季度营业总收入1.57亿元，同比下降31.95%，第二季度归母净利润-1.5亿元杭州抖店美工，同比上升19.08%。本报告期*ST嘉寓三费占比上升明显，财务费用、销售费用和管理费用总和占总营收同比增幅达124.91%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率-3.97%，同比减177.15%，净利率-61.24%，同比减136.07%，销售费用、管理费用、财务费用总计6733.23万元，三费占营收比24.93%，同比增124.91%，每股净资产-2.3元，同比减969.38%，每股经营性现金流-0.03元，同比增85.52%，每股收益-0.23元，同比增8.12%。具体财务指标见下表：

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财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：货币资金变动幅度为-33.87%,原因:支付员工工资及供应商欠款。合同资产变动幅度为-16.18%,原因:本期计提减值准备。存货变动幅度为-58.51%,原因:本期计提减值准备。使用权资产变动幅度为-74.86%,原因:租赁资产到期不续租。合同负债变动幅度为-41.09%,原因:工程履约释放产值。长期借款变动幅度为-100.0%,原因:重分类至一年内到期。营业收入变动幅度为-61.07%,原因:报告期内，公司审慎开拓市场业务减少。营业成本变动幅度为-57.33%,原因:报告期内，公司审慎开拓市场业务减少。销售费用变动幅度为-71.16%,原因:报告期内，公司优化人员及业务结构，成本费用降低。财务费用变动幅度为38.84%,原因:报告期内，公司融资成本增加。研发投入变动幅度为48.71%,原因:报告期内，公司新能源业务研发投入增加。经营活动产生的现金流量净额变动幅度为85.52%,原因:报告期内，公司审慎开拓市场业务减少，经营活动收支减少。投资活动产生的现金流量净额变动幅度为95.5%,原因:上年同期，子公司新建新能源基地投入。筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-86.27%,原因:去年同期，取得较多借款。应收票据变动幅度为-64.77%,原因:报告期内，公司应收票据到期。应付票据变动幅度为-100.0%,原因:报告期内，公司票据到期结算。预收款项的变动原因:报告期内，公司预收房租。一年内到期的非流动负债变动幅度为118.16%,原因:报告期内，在线美工一年内到期债务较同期增加。长期应付款变动幅度为68.56%,原因:报告期内，公司取得的售后回租款。税金及附加变动幅度为30.83%,原因:报告期内，子公司计提房产土地税。其他收益变动幅度为-35.97%,原因:报告期内，与资产相关的递延收益部分摊销完毕，金额减少。投资收益的变动原因:报告期内，母公司处置子公司股权。公允价值变动收益变动幅度为-1733.25%,原因:报告期内，子公司购买理财产品公允价值变动。信用减值损失变动幅度为-101.06%,原因:报告期内，应收款项计提减值。资产处置收益变动幅度为84.21%,原因:上年同期，公司处置较多固定资产损失。营业外收入变动幅度为-35.43%,原因:上年同期，公司无需支付应付款项转营业外。营业外支出变动幅度为-86.62%,原因:报告期内，诉讼赔偿计提较上年同期减少。销售商品、提供劳务收到的现金变动幅度为-65.29%,原因:报告期内，公司以现金方式回款减少。收到的税费返还变动幅度为-100.0%,原因:上年同期，子公司收到税费返还。购买商品、接受劳务支付的现金变动幅度为-78.27%,原因:报告期内，现金支付供应商货款、劳务款减少。支付给职工以及为职工支付的现金变动幅度为-34.72%,原因:报告期内，公司进一步优化人员结构，支付人工成本降低。支付的各项税费变动幅度为-74.96%,原因:上年同期，子公司缴纳税费较多。支付其他与经营活动有关的现金变动幅度为-86.09%,原因:上年同期，支付押金、保证金、往来款较多。处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额变动幅度为176.53%,原因:报告期内，公司较上年同期处置较多长期资产。购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金变动幅度为-80.98%,原因:上年同期，子公司新建新能源基地投入。投资支付的现金变动幅度为-100.0%,原因:上年同期，公司其他权益工具投资。取得借款收到的现金变动幅度为-95.74%,原因:上年同期，公司取得的借款较多。收到其他与筹资活动有关的现金的变动原因:报告期内，公司收到售后回租业务的融资款。偿还债务支付的现金变动幅度为-88.41%,原因:去年同期，偿还较多债务。分配股利、利润或偿付利息支付的现金变动幅度为-36.67%,原因:报告期内，公司支付的利息减少。支付其他与筹资活动有关的现金变动幅度为329.13%,原因:报告期内，公司支付融资业务手续费及利息。

证券之星价投圈财报分析工具显示：业务评价：公司去年的ROIC为1844.12%，资本回报率极强。然而去年的净利率为-124.8%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。融资分红：公司上市14年以来，累计融资总额7.28亿元，累计分红总额7389.14万元，分红融资比为0.1。

财报体检工具显示：建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为1.22%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为9.23%）建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达30.7%）

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